Gründungszuschuss berechnen — Wie viel steht Ihnen zu?

Die recht­li­che Grundlage für die Höhe steht in § 94 SGB III. Der Gründungs­zuschuss besteht aus zwei Phasen mit un­ter­schied­li­cher Logik.

Phase 1 (6 Monate) — Pflichtförderung

Höhe des zuletzt bezogenen Ar­beits­lo­sen­gel­des I plus 300 Euro pauschal pro Monat für die soziale Ab­si­che­rung. Die 300 Euro sind zweck­ge­bun­den und sollen die Beiträge zur Renten-, Kranken- und Pfle­ge­ver­si­che­rung anteilig decken. Rech­ne­ri­sches Beispiel: ALG I = 1.200 Euro → Phase 1 = 1.200 + 300 = 1.500 Euro/Monat × 6 Monate = 9.000 Euro.

Phase 2 (9 Monate, Ermessen)

300 Euro/Monat Pauschale für So­zi­al­ver­si­che­rung. Der ALG-I-Anteil entfällt komplett. Die Zahlung wird nur auf separaten Antrag und bei Nachweis einer in­ten­si­ven Ge­schäfts­tä­tig­keit gewährt. Beispiel: 300 Euro × 9 Monate = 2.700 Euro.

Gesamtförderung im Rechenbeispiel oben

9.000 + 2.700 = 11.700 Euro über maximal 15 Monate.

Maximum

Die För­der­hö­he hängt direkt vom ALG-I-Satz ab, und dieser wiederum von Ihrem letzten Brut­to­ge­halt, Ihrer Steu­er­klas­se und möglichen Kin­der­frei­be­trä­gen. Bei hohem ALG I (ca. 2.300 Euro in Spit­zen­si­tua­tio­nen) kann die Ge­samt­för­de­rung bei etwa 18.300 € liegen (rech­ne­ri­sches Maximum) — rea­lis­tisch jedoch erhalten die meisten An­trag­stel­ler 10.000 bis 14.000 Euro über den kom­plet­ten Zeitraum.

Die 300-Euro-Pauschale im Hintergrund

Viele Gründer un­ter­schät­zen diesen Betrag. Tat­säch­lich deckt er die frei­wil­li­ge ge­setz­li­che Kran­ken­ver­si­che­rung (Min­dest­bei­trag ca. 200–250 Euro für Selbst­stän­di­ge), Teile der Ren­ten­ver­si­che­rung oder private Ab­si­che­run­gen. Die Pauschale ist bewusst knapp bemessen und zwingt Gründer, die So­zi­al­ver­si­che­rung aktiv zu gestalten (mehr dazu in einem späteren Abschnitt).

Die Voraus­setzungen sind in § 93 SGB III geregelt. Jede einzelne muss kumulativ erfüllt sein.

Mindestens 150 Tage Restanspruch auf ALG I

Bei An­trag­stel­lung müssen noch 150 Tage ALG-I-Anspruch offen sein. Wer zu früh gründet (noch zu viel Rest­an­spruch, falsche Rei­hen­fol­ge) oder zu spät (weniger als 150 Tage) fällt aus der Förderung. Die 150 Tage sind Netto-Rest­an­spruch, nicht die ur­sprüng­li­che An­spruchs­dau­er.

Hauptberufliche selbstständige Tätigkeit

Min­des­tens 15 Stunden pro Woche, kein reiner Ne­ben­er­werb. Wer parallel in Teilzeit an­ge­stellt bleibt, riskiert die Ein­stu­fung als Ne­ben­er­werb und verliert den Anspruch.

Aufnahme der Tätigkeit frühestens mit Bewilligung

Wer vor dem För­der­start bereits ge­werb­lich tätig ist oder die Tätigkeit auf­ge­nom­men hat, erfüllt das Kriterium nicht. Die zeitliche Rei­hen­fol­ge (Ar­beits­lo­sig­keit → Antrag → Be­wil­li­gung → Ge­wer­be­an­mel­dung → För­der­start) ist ent­schei­dend.

Tragfähigkeitsbescheinigung einer fachkundigen Stelle

IHK, Hand­werks­kam­mer, Steu­er­be­ra­ter, Wirt­schafts­prü­fer, Un­ter­neh­mens­be­ra­ter mit ent­spre­chen­der Qua­li­fi­ka­ti­on oder Grün­dungs­zen­tren wie KfW-Grün­der­coa­ches. Die Stelle prüft den Business­plan und bestätigt, dass das Vorhaben wirt­schaft­lich tragfähig ist. Mehr zur Tragfähigkeits­bescheinigung

Vollständiger Businessplan mit Finanzplan

Pflicht­an­la­ge zum Antrag. Fehlen Liquiditäts­planung, Ren­ta­bi­li­täts­vor­schau oder Markt­analyse, wird der Antrag re­gel­mä­ßig abgelehnt. Business­plan-Leitfaden

Persönliche Eignung

Die Agentur für Arbeit prüft, ob der An­trag­stel­ler fachlich und per­sön­lich zur Selbst­stän­dig­keit geeignet ist — also ob aus­rei­chend Bran­chen­kennt­nis, kauf­män­ni­sches Grund­ver­ständ­nis und per­sön­li­che Be­last­bar­keit vorhanden sind.

Keine Sperrzeit

Wer eine Sperrzeit wegen Ei­gen­kün­di­gung oder Auf­he­bungs­ver­trag hat, kann während dieser Sperrzeit keinen Gründungs­zuschuss be­an­tra­gen — erst danach, mit ver­blei­ben­der An­spruchs­dau­er von min­des­tens 150 Tagen.

Ermessensleistung

Auch bei Erfüllung aller Voraus­setzungen besteht kein Rechts­an­spruch. Die Agentur für Arbeit ent­schei­det nach Ein­zel­fall­prü­fung. Die bun­des­wei­te Be­wil­li­gungs­quo­te liegt zwischen 40 und 70 Prozent je nach Jahr und Region.

Der Gründungs­zuschuss ist nicht das, was er einmal war. Die Reform von 2011 hat die Förderung grund­le­gend verändert — wer alte Ratgeber liest, bekommt häufig veraltete In­for­ma­tio­nen.

Vor 2011: Rechtsanspruch

Bei erfüllten Voraus­setzungen musste die Agentur für Arbeit den Gründungs­zuschuss be­wil­li­gen. Be­wil­li­gungs­quo­ten lagen bei über 90 Prozent, die An­trags­zah­len er­reich­ten bis zu 147.000 pro Jahr (2010).

Reform Dezember 2011 (Instrumentenreform)

Der Gründungs­zuschuss wurde von einer Pflicht- in eine Er­mes­sens­leis­tung um­ge­wan­delt. Gleich­zei­tig wurde der Rest­an­spruch von 90 auf 150 Tage erhöht und die För­der­hö­he in Phase 2 reduziert.

Folgen

Die An­trags­zah­len brachen innerhalb von zwei Jahren auf unter 20.000 jährlich ein. Die Be­wil­li­gungs­quo­ten schwanken seitdem zwischen 40 und 70 Prozent — mit er­heb­li­chen re­gio­na­len Un­ter­schie­den. Ost­deut­sche Bun­des­län­der ge­neh­mi­gen ten­den­zi­ell strenger als west­deut­sche Bal­lungs­ge­bie­te.

Konsequenz für Gründer heute

Der Antrag ist kein Selbst­läu­fer, sondern ein Aus­wahl­ver­fah­ren. Die Qualität von Business­plan, Tragfähigkeits­bescheinigung und per­sön­li­cher Prä­sen­ta­ti­on beim Sach­be­ar­bei­ter ent­schei­det maß­geb­lich über die Be­wil­li­gung. Ein sorg­fäl­tig vor­be­rei­te­ter Antrag hat Er­folgs­quo­ten deutlich über dem Durch­schnitt, ein hin­ge­wor­fe­ner Antrag wird mit hoher Wahr­schein­lich­keit abgelehnt.

Der Gründungs­zuschuss ist nach § 3 Nr. 2 EStG ein­kom­men­steu­er­frei. Viele Gründer schließen daraus: keine Steu­er­re­le­vanz. Das ist ein teurer Irrtum.

Progressionsvorbehalt — das unterschätzte Prinzip

Der Gründungs­zuschuss zählt zwar nicht als steu­er­pflich­ti­ges Einkommen, erhöht aber den Steu­er­satz, mit dem die übrigen Einkünfte besteuert werden (§ 32b EStG).

Rechenbeispiel

Ein Gründer erhält 15.000 Euro Gründungs­zuschuss über 15 Monate und erzielt im Grün­dungs­jahr zu­sätz­lich 20.000 Euro Gewinn aus der Selbst­stän­dig­keit. Ohne Pro­gres­si­ons­vor­be­halt würde der Gewinn mit dem Grund­ta­rif für 20.000 Euro besteuert (Steu­er­satz ca. 14 Prozent = 2.800 Euro Ein­kom­men­steu­er). Mit Pro­gres­si­ons­vor­be­halt wird der Steu­er­satz so berechnet, als wären 35.000 Euro zu ver­steu­ern (ca. 23 Prozent), an­ge­wen­det wird er dann auf die 20.000 Euro. Ergebnis: ca. 4.600 Euro Ein­kom­men­steu­er — also etwa 1.800 Euro mehr als ohne Gründungs­zuschuss.

Praktische Konsequenz

Der Gründungs­zuschuss ist faktisch nicht voll­stän­dig steu­er­frei, sondern kostet je nach Ein­kom­mens­si­tua­ti­on rund 10–15 Prozent an erhöhter Ein­kom­men­steu­er auf andere Einkünfte. Wer im Grün­dungs­jahr bereits hohe Gewinne erzielt oder Ehegatten mit hohem Einkommen hat, sollte diese Steu­er­be­las­tung ein­kal­ku­lie­ren.

Liquiditätsplanung

Viele Gründer nutzen den Zuschuss voll­stän­dig für Le­bens­un­ter­halt und Aufbau — und werden im Folgejahr von der Ein­kom­men­steu­er-Nach­zah­lung über­rascht. Faust­re­gel: Min­des­tens 10 Prozent der zu­sätz­li­chen Gewinne als Rücklage für Ein­kom­men­steu­er-Nach­zah­lun­gen be­reit­stel­len. Ein Steu­er­be­ra­ter kann diese Belastung im Vorfeld präzise kal­ku­lie­ren.

Die tat­säch­li­che Höhe des Gründungs­zuschusses hängt vom ALG-I-Satz ab. Drei typische Bei­spiel­rech­nun­gen zeigen die Band­brei­te.

Beispiel 1: Facharbeiter mit mittlerem Einkommen

Vor der Ar­beits­lo­sig­keit verdiente der Gründer brutto 3.200 €. ALG I: ca. 1.350 € netto. Phase 1 (6 Monate): 1.350 + 300 = 1.650 € × 6 = 9.900 €. Phase 2 (9 Monate): 300 × 9 = 2.700 €. Ge­samt­för­de­rung: ca. 12.600 € über 15 Monate.

Beispiel 2: Akademiker mit höherem Einkommen

Brut­to­ge­halt 4.500 €. ALG I: ca. 1.780 € netto. Phase 1: 1.780 + 300 = 2.080 × 6 = 12.480 €. Phase 2: 300 × 9 = 2.700 €. Ge­samt­för­de­rung: ca. 15.180 € über 15 Monate.

Beispiel 3: Führungskraft mit Maximum-ALG

Brut­to­ge­halt 7.000 € (über der Bei­trags­be­mes­sungs­gren­ze). ALG-I-Maximum ca. 2.500 € (variiert primär nach Steu­er­klas­se und Kin­der­frei­be­trag, regional minimal nach West/Ost-BBG). Phase 1: 2.500 + 300 = 2.800 × 6 = 16.800 €. Phase 2: 300 × 9 = 2.700 €. Ge­samt­för­de­rung: ca. 19.500 € über 15 Monate.

Wichtig

Die genauen ALG-I-Sätze hängen von Steu­er­klas­se, Kin­der­frei­be­trä­gen und Bun­des­land ab. Für eine exakte Be­rech­nung: ALG-I-Bescheid der Agentur für Arbeit oder Online-Rechner der Bun­des­agen­tur nutzen. Der in­ter­ak­ti­ve Rechner oben im Artikel zeigt Ihre konkrete För­der­sum­me auf Basis des tat­säch­li­chen ALG-I-Betrags.

Die zweite Phase mit 300 Euro monatlich über neun Monate wird oft als selbst­ver­ständ­lich an­ge­nom­men — ist sie aber nicht.

Antrag ist Pflicht

Die Ver­län­ge­rung muss aktiv beantragt werden, ty­pi­scher­wei­se in Monat 5 oder 6 der ersten Phase. Ohne recht­zei­ti­gen Antrag endet die Förderung nach sechs Monaten. Manche Agenturen setzen eine strikte Frist: Antrag bis spä­tes­tens vier Wochen vor Ende der ersten Phase.

Nachweis der Geschäftstätigkeit

Für die Ver­län­ge­rung muss belegt werden, dass die Selbst­stän­dig­keit tat­säch­lich ausgeübt wird. Typische Nachweise: Rech­nun­gen (Kopie), Kun­den­ver­trä­ge, Bank­be­le­ge zu Ein­zah­lun­gen, Steu­er­un­ter­la­gen (Einnahmen-Über­schuss-Rechnung Zwi­schen­stand), Um­satz­steu­er-Vor­anmel­dun­gen, Ge­schäfts­kor­re­spon­denz. Je lü­cken­haf­ter die Do­ku­men­ta­ti­on, desto höher das Ab­leh­nungs­ri­si­ko.

Hauptberuflichkeit muss bestehen bleiben

Wer in der ersten Phase auf Ne­ben­er­werb umstellt oder das Vorhaben ausdünnt, verliert den Anspruch auf Phase 2. Min­des­tens 15 Wo­chen­stun­den Tätigkeit müssen nach­weis­bar sein.

Typische Ablehnungsgründe Phase 2

Zu geringe Umsätze ohne er­kenn­ba­re Ge­schäfts­tä­tig­keit, Wie­der­ein­stieg in ein so­zi­al­ver­si­che­rungs­pflich­ti­ges Be­schäf­ti­gungs­ver­hält­nis, Ein­stel­len der Selbst­stän­dig­keit, Ver­spä­tung oder formale Fehler beim Antrag, fehlende Nachweise der ge­schäft­li­chen In­ten­si­tät.

Der Gründungs­zuschuss ist nicht das einzige För­der­instru­ment für Gründer. Je nach Aus­gangs­si­tua­ti­on und Fi­nan­zie­rungs­be­darf sind andere Programme passender.

Gründungszuschuss (SGB III)

Für Empfänger von Ar­beits­lo­sen­geld I mit min­des­tens 150 Tagen Rest­an­spruch. Zuschuss (nicht rück­zahl­bar), bis ca. 19.500 € über 15 Monate (abhängig von der in­di­vi­du­el­len ALG-I-Höhe). Primärer Zweck: Ab­si­che­rung des Le­bens­un­ter­halts in der An­lauf­pha­se.

Einstiegsgeld (SGB II)

Für ALG-II-Empfänger (Bür­ger­geld). Ver­gleich­ba­re Struktur, aber andere Rechts­grund­la­ge. Höhe und Dauer werden in­di­vi­du­ell durch das Jobcenter fest­ge­legt, typisch 50 Prozent des Re­gel­sat­zes über 6–24 Monate. Keine 300-Euro-Pauschale. Ebenfalls Er­mes­sens­leis­tung.

ERP-Gründerkredit StartGeld

KfW-Darlehen bis 200.000 Euro für Gründer und junge Un­ter­neh­men (bis 5 Jahre). Zins­güns­tig, lange Lauf­zei­ten (10 Jahre, 2 Jahre til­gungs­frei). Haf­tungs­frei­stel­lung der Hausbank 80 Prozent. Primärer Zweck: Fi­nan­zie­rung von In­ves­ti­tio­nen und Be­triebs­mit­teln. KfW-Programm 067 im Detail

EXIST-Gründungsstipendium

Für for­schungs­ba­sier­te Grün­dun­gen aus Hoch­schu­len oder au­ßer­uni­ver­si­tä­ren For­schungs­ein­rich­tun­gen. Mo­nat­li­che Sti­pen­di­en je Qua­li­fi­ka­ti­on: 1.000 € (Stu­die­ren­de mit min­des­tens halber Stu­di­en­leis­tung), 2.000 € (Be­rufs­aus­bil­dung), 2.500 € (Ab­sol­ven­ten mit Hoch­schul­ab­schluss), 3.000 € (Pro­mo­vier­te) plus 150 €/Monat je Kind. Zzgl. Sach­aus­ga­ben (10.000 € Einzel- / 30.000 € Team­grün­dun­gen) und Grün­dungs­netz­werk-Pauschale (10.000 € + ggf. 2.500 € Di­ver­si­täts-Bonus + 2.500 € Mentor-Bonus, an die Hoch­schu­le). EXIST-Programm

KfW-Darlehen für Investitionen

Die ERP-Förder­programme der KfW (ERP-Grün­der­kre­dit StartGeld, Uni­ver­sell, etc.) bieten zins­güns­ti­ge Kredite mit langer Laufzeit und Haf­tungs­frei­stel­lung der Hausbank. Diese Darlehen lassen sich mit Gründungs­zuschuss-Le­bens­un­ter­halt kom­bi­nie­ren.

Kombination möglich

Gründungs­zuschuss und ERP-Kredit lassen sich kom­bi­nie­ren — der Zuschuss deckt den Le­bens­un­ter­halt, der Kredit die In­ves­ti­tio­nen. Wichtig: För­der­kre­di­te müssen vor Beginn der Grün­dungs­ak­ti­vi­tät beantragt werden (Haus­bank­prin­zip).

Faustregel zur Wahl

Wer Ar­beits­lo­sen­geld I bezieht und über­wie­gend Dienst­leis­tung/Personal fi­nan­zie­ren muss, nimmt den Gründungs­zuschuss. Wer hohe In­ves­ti­tio­nen hat (Werkstatt, Maschinen, Wa­ren­la­ger), kom­bi­niert mit ERP-Kredit. Wer aus Bür­ger­geld gründet, beantragt Ein­stiegs­geld.

Mit Beginn der Selbst­stän­dig­keit fällt die au­to­ma­ti­sche So­zi­al­ver­si­che­rungs­pflicht weg. Die 300-Euro-Pauschale im Gründungs­zuschuss ist die einzige staat­li­che Un­ter­stüt­zung — und sie reicht ty­pi­scher­wei­se nicht für eine voll­stän­di­ge Ab­si­che­rung.

Krankenversicherung

Frei­wil­li­ge ge­setz­li­che oder private Kran­ken­ver­si­che­rung wird Pflicht. GKV-Min­dest­bei­trag für Selbst­stän­di­ge liegt bei ca. 210 Euro/Monat (bei geringem Einkommen, Min­dest­be­mes­sungs­grund­la­ge 2026), der reguläre Beitrag bei ca. 450–700 Euro bei mittleren Einkommen. Private Kran­ken­ver­si­che­rung oft günstiger am Anfang, aber Beiträge steigen im Alter.

Rentenversicherung

Für die meisten Selbst­stän­di­gen nicht mehr pflichtig, aber dringend empfohlen. Frei­wil­li­ge Ein­zah­lung oder private Vorsorge. Hand­wer­ker, Lehrer und Künstler bleiben in der ge­setz­li­chen Ren­ten­ver­si­che­rung pflichtig.

Arbeitslosenversicherung auf Antrag

Gründer können sich innerhalb von drei Monaten nach Grün­dungs­be­ginn frei­wil­lig in der Ar­beits­lo­sen­ver­si­che­rung wei­ter­ver­si­chern (§ 28a SGB III). Der Beitrag liegt bei ca. 95 Euro/Monat (Stand 2026). Bei erneuter Ar­beits­lo­sig­keit entsteht wieder ALG-I-Anspruch.

Unfallversicherung und Berufsunfähigkeit

Ohne ge­setz­li­che Ab­si­che­rung durch die Be­rufs­ge­nos­sen­schaft (bei be­stimm­ten Branchen Pflicht). Private Unfall- und Be­rufs­un­fä­hig­keits­ver­si­che­rung ist in­di­vi­du­ell zu kal­ku­lie­ren.

Praktische Konsequenz

Die 300-Euro-Pauschale deckt oft nur die Kran­ken­ver­si­che­rung (bei GKV-Min­dest­bei­trag). Wer voll­um­fäng­lich absichern will, sollte mit mo­nat­li­chen Fixkosten für So­zi­al­ver­si­che­rung von 500–800 Euro rechnen — ein zentraler Posten im Finanz­plan und bei der Ren­ta­bi­li­täts­vor­schau.

Etwa 30 bis 60 Prozent aller Anträge werden abgelehnt. Die Gründe sind häufig ver­meid­bar, wenn man sie kennt.

Mangelhafter Businessplan

Fehlende Markt- und Wettbewerbs­analyse, zu op­ti­mis­ti­sche Umsatz­prognosen ohne Grundlage, Liquiditäts­planung ohne Puffer, kein Worst-Case-Szenario. Ge­gen­maß­nah­me: profes­sioneller Business­plan mit plau­si­bler, belegter Finanz­planung.

Fehlende Tragfähigkeit

Die Stel­lung­nah­me der fach­kun­di­gen Stelle ist zu allgemein, nicht kritisch genug, oder die Stelle selbst wird von der Agentur als fachlich nicht aus­rei­chend ak­zep­tiert. Ge­gen­maß­nah­me: IHK, HWK oder qua­li­fi­zier­ter Steu­er­be­ra­ter wählen, konkrete in­halt­li­che Stel­lung­nah­me ein­for­dern.

Zeitliche Fehler

Ge­wer­be­an­mel­dung vor An­trag­stel­lung, zu früher Start der Tätigkeit, zu wenig Rest­an­spruch auf ALG I. Ge­gen­maß­nah­me: Timing genau planen — erst ALG-I-Bezug, dann Antrag, dann Be­wil­li­gung, dann Ge­wer­be­an­mel­dung.

Nebenerwerb statt Haupterwerb

Geplante Wo­chen­stun­den unter 15, fort­be­stehen­des An­ge­stell­ten­ver­hält­nis in Teilzeit. Ge­gen­maß­nah­me: klare Vollzeit-Gründung do­ku­men­tie­ren, be­stehen­de An­stel­lun­gen vorher beenden.

Fehlende persönliche Eignung

Keine Bran­chen­er­fah­rung, keine kauf­män­ni­sche Qua­li­fi­ka­ti­on, kein nach­weis­ba­res Markt­ver­ständ­nis. Ge­gen­maß­nah­me: relevante Qua­li­fi­ka­tio­nen, Re­fe­ren­zen und Bran­chen­kennt­nis im Business­plan do­ku­men­tie­ren, ggf. Grün­der­coa­ching ab­sol­vie­ren.

Formale Fehler

Un­voll­stän­di­ge Unter­lagen, fehlende Anlagen, Frist­ver­säum­nis­se. Ge­gen­maß­nah­me: Check­lis­te der Agentur für Arbeit ab­ar­bei­ten, Antrag ge­ge­be­nen­falls mit Berater durch­ge­hen.

Der häufigste Fehler beim Gründungs­zuschuss ist falsches Timing. Die korrekte Rei­hen­fol­ge ent­schei­det über Be­wil­li­gung oder Ablehnung.

Monat 1–2 der Arbeitslosigkeit

Anmeldung als ar­beits­los bei der Agentur für Arbeit, ALG-I-Bescheid ent­ge­gen­neh­men, Sperr­zei­ten klären. Parallel: Business­plan-Er­stel­lung beginnen, Tragfähigkeits­bescheinigung einholen (Be­ar­bei­tungs­zeit IHK oft 2–4 Wochen).

Monat 2–3

Grün­dungs­be­ra­tung wahr­neh­men (Grün­der­coa­ching über KfW oft kostenlos oder be­zu­schusst), Business­plan fi­na­li­sie­ren, Finanz­plan de­tail­liert aus­ar­bei­ten. Unter­lagen für den Antrag zu­sam­men­stel­len.

Monat 3–4 (bei 6-monatigem ALG-I-Anspruch) oder ent­spre­chend früher. Antrag auf Gründungs­zuschuss stellen — spä­tes­tens bei 150 Tagen Rest­an­spruch. Per­sön­li­ches Gespräch mit dem Sach­be­ar­bei­ter führen, Antrag mit voll­stän­di­gen Unter­lagen ein­rei­chen.

Bewilligungszeitraum

Nach An­trag­stel­lung typisch 4–8 Wochen bis zur Ent­schei­dung. In dieser Zeit: keine Ge­wer­be­an­mel­dung, keine Aufnahme der Tätigkeit, weiter als ar­beits­los gemeldet bleiben.

Nach Bewilligung

Ge­wer­be­an­mel­dung, Aufnahme der Tätigkeit, erste Phase-1-Aus­zah­lung beginnt mit Tä­tig­keits­be­ginn. Kran­ken­kas­se wechseln auf frei­wil­li­ge Selbst­stän­di­gen-Ver­si­che­rung, ggf. frei­wil­li­ge Ar­beits­lo­sen­ver­si­che­rung innerhalb von drei Monaten be­an­tra­gen.

Monat 5–6 der Förderung

Antrag auf Phase 2 (Ver­län­ge­rung) stellen — mit Nach­wei­sen zur bis­he­ri­gen Ge­schäfts­tä­tig­keit. Emp­feh­lung: Antrag nicht auf den letzten Drücker, sondern mit Si­cher­heits­puf­fer ein­rei­chen.

Monat 15

Förderung endet. Ab jetzt voll­stän­di­ge eigene Fi­nan­zie­rung. Gründer sollten bis dahin einen trag­fä­hi­gen Umsatz er­wirt­schaf­ten — oder al­ter­na­ti­ve Fi­nan­zie­rungs­quel­len vor­be­rei­tet haben.

Steuererklärung nach Ende des Gründungsjahres

Pro­gres­si­ons­vor­be­halt in der Ein­kom­men­steu­er be­rück­sich­ti­gen (siehe oben). Emp­feh­lung: Steu­er­be­ra­ter früh einbinden, damit die Belastung nicht über­rascht.

Weiterführende Ratgeber

Passen zu diesem Thema: Gründungs­zuschuss be­an­tra­gen — Ablauf.

Konkrete Be­rech­nun­gen für Phase 1 (6 Monate) und Phase 2 (9 Monate). Beispiel 1: ALG I 1.000 € pro Monat — Phase 1 Aus­zah­lung 1.300 € mal 6 = 7.800 €, Phase 2 Aus­zah­lung 300 € mal 9 = 2.700 €, Ge­samt­sum­me 10.500 €. Beispiel 2: ALG I 1.200 € - Phase 1 1.500 € mal 6 = 9.000 € plus Phase 2 2.700 € = 11.700 €. Beispiel 3: ALG I 1.500 € - 1.800 mal 6 = 10.800 € plus 2.700 € = 13.500 €. Beispiel 4: ALG I 1.800 € - 2.100 mal 6 = 12.600 € plus 2.700 € = 15.300 €. Beispiel 5: ALG I 2.200 € - 2.500 mal 6 = 15.000 € plus 2.700 € = 17.700 €. In allen Fällen: 300 € So­zi­al­ver­si­che­rungs­pau­scha­le plus, kein Steu­er­ab­zug auf den Zuschuss selbst, aber Pro­gres­si­ons­vor­be­halt bei der Steu­er­erklä­rung.

Der Gründungs­zuschuss in Phase 1 (ALG-I-Höhe + 300 € pauschal) ist nach § 3 Nr. 2 EStG ein­kom­men­steu­er­frei — der ALG-I-Anteil un­ter­liegt aber dem Pro­gres­si­ons­vor­be­halt (§ 32b EStG). Konkret: Der GZ erhöht nicht den steu­er­pflich­ti­gen Betrag, aber den Steu­er­satz auf das übrige Einkommen. Beispiel: GZ Phase 1 = 18.000 € (ALG-I-Anteil) + 1.800 € (Pauschale), übriges Einkommen aus Selbst­stän­dig­keit = 12.000 €. Der zu ver­steu­ern­de Einkommen ist 12.000 €, der Steu­er­satz wird aber auf Basis von 18.000 € + 12.000 € = 30.000 € berechnet — was den ef­fek­ti­ven Steu­er­satz deutlich erhöht. Die 300 €-Pauschale in Phase 2 (Monate 7-15) ist als So­zi­al­ver­si­che­rungs­pau­scha­le steu­er­frei OHNE Pro­gres­si­ons­vor­be­halt. Wer den Pro­gres­si­ons­vor­be­halt übersieht, hat oft 1.500–4.000 € un­er­war­te­te Steu­er­last nach dem ersten Ge­schäfts­jahr.